2019年度中共乾安县纪律检查委员会部门/单位
财务报告
部门（单位）名称：（公章）
单位负责人：（签名并盖章）
财务负责人：（签名并盖章）
编制人：（签章）
报送日期：2020年7月
一、政府部门财务报表 ................................ 3
（一）政府部门会计报表 ............................... 3
资产负债表 .............................. 3
收入费用表（1） .............................. 3
收入费用表（2） .............................. 3
（二）政府部门会计报表附注 ............................... 4
1.会计报表编制基础。 .............................. 4
2.遵循相关制度规定的声明。 .............................. 4
3.合并范围。 .............................. 4
4.重要会计政策与会计估计变更情况。 .............................. 4
5.会计报表重要项目的明细信息及说明 .............................. 5
6.需要说明的其他事项。 .............................. 12
二、政府部门财务分析 ............................... 13
（一）政府部门工作目标完成情况。 .............................. 13
（二）政府部门财务状况分析。 .............................. 13
（三）政府部门运行情况分析。 .............................. 14
（四）政府部门财务管理情况。 .............................. 15
编制单位：中共乾安县纪律检查委员会2019年12月31日 单位：万元
项目 | 附注 | 年末数 | 年初数 |
|
|
|
|
流动资产： |
|
|
|
货币资金 | 附表1 | 7.13 | 1.88 |
短期投资 |
| 0.00 | 0.00 |
财政应返还额度 |
| 62.69 | 49.75 |
应收票据 |
| 0.00 | 0.00 |
应收账款净额 | 附表2 | 0.00 | 0.00 |
预付账款 | 附表3 | 0.00 | 0.00 |
应收股利 |
| 0.00 | 0.00 |
应收利息 |
| 0.00 | 0.00 |
其他应收款净额 | 附表4 | 9.00 | 9.00 |
存货 |
| 1.77 | 1.77 |
待摊费用 |
| 0.00 | 0.00 |
一年内到期的非流动资产 |
| 0.00 | 0.00 |
其他流动资产 |
| 0.00 | 0.00 |
流动资产合计 |
| 80.59 | 62.40 |
非流动资产： |
|
|
|
长期股权投资 | 附表5 | 0.00 | 0.00 |
长期债券投资 | 附表5 | 0.00 | 0.00 |
固定资产原值 |
| 555.80 | 488.89 |
减：固定资产累计折旧 |
| 353.67 | 314.34 |
固定资产净值 | 附表6 | 202.13 | 174.55 |
工程物资 |
| 0.00 | 0.00 |
在建工程 | 附表7 | 0.00 | 0.00 |
无形资产原值 |
| 0.00 | 0.00 |
减：无形资产累计摊销 |
| 0.00 | 0.00 |
无形资产净值 | 附表8 | 0.00 | 0.00 |
研发支出 |
| 0.00 | 0.00 |
公共基础设施原值 | 附表9 | 0.00 | 0.00 |
减：公共基础设施累计折旧（摊销） | 附表9 | 0.00 | 0.00 |
公共基础设施净值 | 附表9 | 0.00 | 0.00 |
政府储备物资 | 附表10 | 0.00 | 0.00 |
文物文化资产 |
| 0.00 | 0.00 |
保障性住房原值 |
| 0.00 | 0.00 |
减：保障性住房累计折旧 |
| 0.00 | 0.00 |
保障性住房净值 | 附表11 | 0.00 | 0.00 |
长期待摊费用 |
| 0.00 | 0.00 |
待处理财产损溢 |
| 0.00 | 0.00 |
其他非流动资产 |
| 0.00 | 0.00 |
非流动资产合计 |
| 202.13 | 174.55 |
受托代理资产 |
| 0.00 | 0.00 |
资产总计 |
| 282.72 | 236.95 |
流动负债： |
|
|
|
短期借款 |
| 0.00 | 0.00 |
应交增值税 |
| 0.00 | 0.00 |
其他应交税费 |
| 0.00 | 0.00 |
应缴财政款 |
| 0.00 | 0.00 |
应付职工薪酬 |
| 0.00 | 0.00 |
应付票据 |
| 0.00 | 0.00 |
应付账款 | 附表12 | 0.00 | 0.00 |
应付政府补贴款 |
| 0.00 | 0.00 |
应付利息 |
| 0.00 | 0.00 |
预收账款 | 附表13 | 0.00 | 0.00 |
其他应付款 | 附表14 | 2.50 | 1.89 |
预提费用 |
| 0.00 | 0.00 |
一年内到期的非流动负债 |
| 0.00 | 0.00 |
其他流动负债 |
| 0.00 | 0.00 |
流动负债合计 |
| 2.50 | 1.89 |
非流动负债： |
|
|
|
长期借款 | 附表15 | 0.00 | 0.00 |
长期应付款 | 附表16 | 0.00 | 0.00 |
预计负债 |
| 0.00 | 0.00 |
其他非流动负债 |
| 0.00 | 0.00 |
非流动负债合计 |
| 0.00 | 0.00 |
受托代理负债 |
| 0.00 | 0.00 |
负债合计 |
| 2.50 | 1.89 |
净资产: |
|
|
|
累计盈余 |
| 280.22 | 235.06 |
专用基金 |
| 0.00 | 0.00 |
权益法调整 |
| 0.00 | 0.00 |
净资产 |
| 280.22 | 235.06 |
负债及净资产总计 |
| 282.72 | 236.95 |
表2-1
编制单位：中共乾安县纪律检查委员会2019 年 单位：万元
项目 | 附注 | 本年数 | 上年数 |
|
|
|
|
财政拨款收入 |
| 1,004.92 | 0.00 |
事业收入 | 附表17 | 0.00 | 0.00 |
上级补助收入 | 附表25 | 0.00 | 0.00 |
附属单位上缴收入 | 附表27 | 0.00 | 0.00 |
经营收入 | 附表18 | 0.00 | 0.00 |
非同级财政拨款收入 | 附表19 | 0.00 | 0.00 |
投资收益 | 附表5 | 0.00 | 0.00 |
捐赠收入 |
| 0.00 | 0.00 |
利息收入 |
| 0.00 | 0.00 |
租金收入 |
| 0.00 | 0.00 |
其他收入 | 附表20 | 0.07 | 0.00 |
收入合计 |
| 1,004.99 | 0.00 |
业务活动费用 | 附表21 | 938.14 | 0.00 |
单位管理费用 | 附表22 | 0.00 | 0.00 |
经营费用 | 附表23 | 0.00 | 0.00 |
资产处置费用 |
| 0.00 | 0.00 |
上缴上级费用 | 附表28 | 0.00 | 0.00 |
对附属单位补助费用 | 附表26 | 0.00 | 0.00 |
所得税费用 |
| 0.00 | 0.00 |
其他费用 |
| 0.00 | 0.00 |
费用合计 |
| 938.14 | 0.00 |
本年盈余 |
| 66.85 | 0.00 |
表2-2
编制单位：中共乾安县纪律检查委员会2019 年 单位：万元
项目 | 附注 | 本年数 | 上年数 |
|
|
|
|
财政拨款收入 |
| 1,004.92 | 0.00 |
事业收入 | 附表17 | 0.00 | 0.00 |
上级补助收入 | 附表25 | 0.00 | 0.00 |
附属单位上缴收入 | 附表27 | 0.00 | 0.00 |
经营收入 | 附表18 | 0.00 | 0.00 |
非同级财政拨款收入 | 附表19 | 0.00 | 0.00 |
投资收益 | 附表5 | 0.00 | 0.00 |
捐赠收入 |
| 0.00 | 0.00 |
利息收入 |
| 0.00 | 0.00 |
租金收入 |
| 0.00 | 0.00 |
其他收入 | 附表20 | 0.07 | 0.00 |
收入合计 |
| 1,004.99 | 0.00 |
工资福利费用 |
| 570.10 | 0.00 |
商品和服务费用 | 附表24 | 312.95 | 0.00 |
对个人和家庭的补助费用 |
| 15.74 | 0.00 |
对企业补助费用 |
| 0.00 | 0.00 |
固定资产折旧费用 |
| 39.35 | 0.00 |
无形资产摊销费用 |
| 0.00 | 0.00 |
公共基础设施折旧（摊销）费用 |
| 0.00 | 0.00 |
保障性住房折旧费用 |
| 0.00 | 0.00 |
计提专用基金 |
| 0.00 | 0.00 |
资产处置费用 |
| 0.00 | 0.00 |
上缴上级费用 |
| 0.00 | 0.00 |
对附属单位补助费用 |
| 0.00 | 0.00 |
所得税费用 |
| 0.00 | 0.00 |
其他费用 |
| 0.00 | 0.00 |
费用合计 |
| 938.14 | 0.00 |
本年盈余 |
| 66.85 | 0.00 |
会计报表以权责发生制为基础编制,以经核对无误的会计账簿数据为基础编制本单位财务报表。
2.遵循相关制度规定的声明。
编制的会计报表符合政府会计准则、行政事业单位会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映财务状况、运行情况。
2019年度部门清单 | |||
序号 | 单位名称 | 单位性质 | 实有人数 |
|
|
|
|
1 | 中共乾安县纪律检查委员会 | 行政单位 | 72 |
无
（1）会计期间为2019年1月1日至2019年12月31日。
（2）记账本位币为人民币。
（3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。
固定资产：房屋、建筑物、设备等固定资产的原值减去累计折旧后的固定资产净值。
累计折旧：固定资产在使用过程中累计消耗的价值。补提行政事业单位累计折旧的方法是：对于固定资产原值数据，依谨慎性原则，按照统一的折旧年限，采用平均年限法计提折旧，汇总计算得出累计折旧。
净资产：包括当期盈余和以前年度累积净资产。
当期盈余：当年收入减去费用后的净额，根据财务报表当期收入与费用的差额填列。
工资福利支出：反映当年应支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬和福利。主要包括当年支付给职工的基本工资、津补贴和社会保障缴费等。
商品和服务支出：反映购买商品和服务发生的各类支出，主要包括发生的办公费、差旅费、招待费等商品和服务类支出。
对个人和家庭的补助：反映用于对个人和家庭的补助支出。主要包括 “对个人和家庭的补助支出”。
折旧费用：反映固定资产当年的折旧费用。主要包括固定资产当年计提的折旧和补提的当年固定资产折旧。
（4）固定资产、公共基础设施的折旧年限及折旧方法。
固定资产的折旧方法按平均年限法计提折旧，汇总计算得出累计折旧。房屋建筑物折旧年限为20年；家具、用具、装具及动植物类：文件柜、台桌类、沙发等折旧年限为5年；通用设备：电脑折旧年限为5年；打印机、复印机、空调折旧年限为5年。
5.会计报表重要项目的明细信息及说明
（1）货币资金明细信息如下：
附表1
|
货币资金明细表 |
单位：万元 |
项目 | 年末数 | 年初数 |
|
|
|
|
|
|
库存现金 | 0.00 | 0.00 |
银行存款 | 7.13 | 1.88 |
其他货币资金 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 7.13 | 1.88 |
（2）应收账款净额明细信息如下：
附表2 附表2为空表（略） |
注：当期坏账准备冲减数以“-”号填列。
（3）预付账款明细信息如下：
附表3 附表3为空表（略） |
（4）其他应收款净额明细信息如下：
附表4
|
其他应收款净额明细表 |
单位：万元 |
债务人 | 应收账款原值 | 减：坏账准备 | 应收账款净值 | |
年末数 | 当期补提 或冲减数 | 年末数 | 年末数 | |
|
|
|
|
|
应收本部门内部单位 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
应收本部门以外的同级政府单位 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
应收本部门以外非同级政府单位 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
应收同级财政 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
应收其他单位 | 9.00 | 0.00 | 0.00 | 9.00 |
合计 | 9.00 | 0.00 | 0.00 | 9.00 |
注：当期坏账准备冲减数以“-”号填列。
（5）长期投资及投资收益明细信息如下：
附表5 附表5为空表（略） |
（6）固定资产明细信息如下：
附表6
|
固定资产明细表 |
单位：万元 |
项目 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
|
|
|
|
|
原值合计 | 488.89 | 88.71 | 21.80 | 555.80 |
房屋及构筑物 | 3.00 | 0.00 | 0.00 | 3.00 |
通用设备 | 408.24 | 76.47 | 21.80 | 462.91 |
专用设备 | 7.18 | 3.51 | 0.00 | 10.69 |
文物和陈列品 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
图书、档案 | 4.76 | 1.28 | 0.00 | 6.04 |
家具、用具、装具及动植物 | 65.71 | 7.45 | 0.00 | 73.16 |
累计折旧合计 | 314.34 | 39.33 | 0.00 | 353.67 |
房屋及构筑物 | 1.29 | 0.00 | 0.00 | 1.29 |
通用设备 | 289.31 | 34.29 | 0.00 | 323.60 |
专用设备 | 2.81 | 0.54 | 0.00 | 3.35 |
文物和陈列品 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
图书、档案 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
家具、用具、装具及动植物 | 20.93 | 4.50 | 0.00 | 25.43 |
净值合计 | 174.55 | 88.71 | 61.13 | 202.13 |
房屋及构筑物 | 1.71 | 0.00 | 0.00 | 1.71 |
通用设备 | 118.93 | 76.47 | 56.09 | 139.31 |
专用设备 | 4.37 | 3.51 | 0.54 | 7.34 |
文物和陈列品 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
图书、档案 | 4.76 | 1.28 | 0.00 | 6.04 |
家具、用具、装具及动植物 | 44.78 | 7.45 | 4.50 | 47.73 |
（7）在建工程明细信息如下：
附表7 附表7为空表（略） |
（8）无形资产明细信息如下：
附表8 附表8为空表（略） |
（9）公共基础设施明细信息如下：
附表9-1 附表9-1为空表（略） |
附表9-2 附表9-2为空表（略） |
附表9-3 附表9-3为空表（略） |
（10）政府储备物资明细信息如下：
附表10 附表10为空表（略） |
（11）保障性住房明细信息如下：
附表11 附表11为空表（略） |
（12）应付账款明细信息如下：
附表12 附表12为空表（略） |
（13）预收账款明细信息如下：
附表13 附表13为空表（略） |
（14）其他应付款明细信息如下：
附表14
|
其他应付款明细表 |
单位：万元 |
债权人 | 年末数 |
|
|
应付本部门内部单位 | 0.00 |
应付本部门以外的同级政府单位 | 0.00 |
应付本部门以外的非同级政府单位 | 0.00 |
应付同级财政 | 0.00 |
应付其他单位 | 2.50 |
合计 | 2.50 |
注：“应付同级财政”主要包括预拨经费、向同级财政部门借入的款项
（15）长期借款明细信息如下：
附表15-1 附表15-1为空表（略） |
附表15-2 附表15-2为空表（略） |
（16）长期应付款明细信息如下：
附表16 附表16为空表（略） |
（17）事业收入明细信息如下：
附表17 附表17为空表（略） |
（18）经营收入明细信息如下：
附表18 附表18为空表（略） |
（19）非同级财政拨款收入明细信息如下：
附表19 附表19为空表（略） |
注：“来自非同级财政”是指收到其他财政部门的拨款。
（20）其他收入明细信息如下：
附表20
|
其他收入明细表 |
单位：万元 |
收入来源 | 本年数 |
|
|
来自本部门内部单位 | 0.00 |
来自本部门以外的同级政府单位 | 0.00 |
来自本部门以外的非同级政府单位 | 0.00 |
来自其他单位 | 0.07 |
合计 | 0.07 |
（21）业务活动费用明细信息如下：
附表21
|
业务活动费用明细表 |
单位：万元 |
项目 | 本年数 | 上年数 |
|
|
|
工资和福利费用 | 570.10 | 0.00 |
商品和服务费用 | 312.95 | 0.00 |
对个人和家庭的补助费用 | 15.74 | 0.00 |
对企业补助费用 | 0.00 | 0.00 |
固定资产折旧费用 | 39.35 | 0.00 |
无形资产摊销费用 | 0.00 | 0.00 |
公共基础设施折旧（摊销）费用 | 0.00 | 0.00 |
保障性住房折旧费用 | 0.00 | 0.00 |
计提专用基金 | 0.00 | 0.00 |
其他业务活动费用 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 938.14 | 0.00 |
（22）单位管理费用明细信息如下：
附表22 附表22为空表（略） |
（23）经营费用明细信息如下：
附表23 附表23为空表（略） |
（24）商品和服务费用明细信息如下：
附表24
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商品和服务费用明细表 |
单位：万元 |
项目 | 本年数 | |||
合计 | 业务活动费用 | 单位管理费用 | 经营 费用 | |
|
|
|
|
|
支付给部门内部单位 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
支付给本部门以外的同级政府单位 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
支付给本部门以外的非同级政府单位 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
支付给其他单位 | 312.95 | 312.95 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 312.95 | 312.95 | 0.00 | 0.00 |
无
依照党的章程和其他党内法规履行监督、执纪、问责职责；负责经常对全县党员进行遵守纪律的教育，作出关于维护党纪的决定；对县委工作部门、县委批准建立的党组（党委），各乡（镇、场、园区）党委（党工委）、纪委等党的组织和县委管理的党员领导干部履行职责、行使权力进行监督，受理处置党员群众检举举报，开展谈话提醒、约谈函询；检查和处理上述党的组织和党员违反党的章程和其他党内法规的比较重要或者复杂的案件，决定或者取消对这些案件中的党员的处分；进行问责或者提出责任追究的建议；受理党员的控告和申诉；保障党员的权利；依法履行各项职责。
（二）政府部门财务状况分析。
1. 从资产的构成角度看，货币资金7.1万元，占资产总额的2.52%；存货1.7万元，占资产总额的0.62%；固定资产202.12万元，占资产总额的71.49%，财政应返还额度62.7万元，占资产总额22.17%，其他应收款9万元，占资产总额3.20%。
1.1.货币资金
截至2019年12月31日，货币资金总额7.1万元。其中，银行存款7.1万元，占货币资金比重100%
1.3固定资产
截至2019年12月31日，固定资产原值总计555.79万元，累计折旧353.67万元，固定资产净值202.12万元。固定资产净值分类别看，房屋及构筑物1.7万元，占固定资产净值的0.8%；通用设备139.3万元，占固定资产净值的68.92%；专用设备7.3万元，占固定资产净值的3.61%；图书、档案6.04万元，占固定资产净值的2.98%；家具、用具、装具及动植物47.7万元，占固定资产净值的23.69%。
资产结构分析图：
重要资产项目年度情况分析图:
2. 从负债的构成角度看，其他应付款2.4万元，占负债总额的100%。
部门债务分析图：
重要负债变化分析图:
3. ①资产负债率=负债总额÷总资产×100%
2019年度总资产额为282.71万元，总负债为2.4万元，资产负债率为0.8%。资产负债率低于50%，说明资金运行较为健康。
②现金比率=货币资金÷流动负债，这个指标反映支付短期的支付能力。
2019年度货币资金为7.1万元，现金比率为2.95。说明资金流动性强，短期没有偿债压力。
③流动比率=流动资产÷流动负债，其中流动资产包括货币资金、应收及预付款项、应收利息、应收股利、短期投资、存货、一年内到期的非流动资产；流动负债包括一年内到期的非流动负债、短期借款、应付及预收款、应付利息、应付薪酬等。
2019年度流动资产80.5万元，流动负债为2.4万元，流动比率为33.54。流动比率大于2，短期还款压力较小，年度内每一元需要偿还的负债，有33.54倍左右的流动性资产做保障。
部门财务状况分析图:
1. 1.收入方面
2019年度，财政拨款收入1004.98万元。
主要收入项目为：财政拨款收入1004.91万元，占总收入比重99.99%；其他收入0.07万元，占总收入比重0.01%。
我单位收入主要来自于财政拨款收入，其他收入主要是银行账户利息收入。
收入类结构分析图:
2.费用方面
2019年度，共发生费用938.13万元。
主要支出项目有：工资福利费用570.10万元，占总费用的60.78%；商品和服务费用312.95万元，占总费用的33.35%；对个人和家庭的补助15.74元，占总费用的1.68%；折旧费用39.34万元，占总费用的4.19%。
费用(按科目)分析图：
费用(按经济性质)分析图：
3. 主要分析收入费用比率，收入费用比率：收入÷费用
2019年，收入1004.98万元，费用938.13万元。收入费用比率为1.07。该比率大于1，预算收入费用情况比较健康。
部门财务状况分析图:
（四）政府部门财务管理情况。
2019年，我部门财务工作在县委的领导下,在全系统各单位的支持配合下，围绕预算管理、内控管理、资产管理、绩效管理、人才队伍建设等重点工作，统一思想认识、细化职责分工、强化沟通协调，凝聚改革合力，推进各项财务管理工作。
1、预算管理
为确保预算执行，了解情况，落实责任，全面推进预算执行。召开专项会议，分解任务，重新调整预算指标，明确责任，确保完成执行率考核指标。
2、内控管理
将坚持问题导向和痛点思维，围绕支出、资产、基建、政府采购工作中不按财经纪律办事、不按审批权限办事、不按审批流程办事等行为，重点开展集中整治工作。
3、资产管理
建立和健全各项规章制度;明晰产权关系，实施产权管理;保障资产的安全和完整;推动资产的合理配置和节约、有效使用;实现保值增值。
4、人才队伍建设
以党建工作为引领，牢固树立“四个意识”，落实“一岗双责”，提高政治站位和政治自觉，激发党员内生动力。使全体财务人员工作同心。
下一步工作计划
积极推进财政预算绩效目标编制工作，加大财政支出评价力度。
